Tirez profit d'un REER de conjoint
La plupart des couples admettraient que le partage est un ingrédient vital d'une relation heureuse et durable et, en matière de finances, le partage peut aussi apporter d'autres avantages importants. Comme la majorité des Canadiens, vous savez déjà qu'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) compte parmi les meilleures avenues à emprunter pour vivre une retraite dorée tout en réalisant des économies d'impôt. Et lorsque vous partagez les avantages du REER avec votre conjoint, vous bénéficiez tous les deux de la possibilité d'accroître considérablement votre revenu de retraite après impôts.
La solution : un REER de conjoint. Ce type de REER est établi au profit d'un conjoint (époux ou conjoint de fait), mais les cotisations y sont versées par l'autre conjoint, lequel obtient la déduction d'impôt. Cette stratégie convient particulièrement lorsqu'on prévoit qu'un des conjoints recevra l'essentiel du revenu du couple, provenant habituellement d'un REER plus élevé ou d'un régime de pension d'employeur, car ce conjoint risque de payer beaucoup plus d'impôt.
Payez moins d'impôt à la retraite. Un REER de conjoint aide à équilibrer les revenus à la retraite en permettant à un conjoint de faire des retraits de son régime de conjoint. Un REER de conjoint prend ainsi la forme d'un fractionnement de revenus. Par exemple, collectivement, un couple paiera moins d'impôt si chaque conjoint touche un revenu de retraite annuel de 40 000 $ au lieu d'un seul revenu de 80 000 $.
Voici comment cela fonctionne. Vous cotisez maintenant à votre régime de conjoint. Vous obtenez la déduction d'impôt associée à votre cotisation, sans que le plafond de cotisation annuel de votre conjoint ne soit touché. Vous pouvez cotiser aussi bien à votre propre REER qu'à un REER de conjoint, mais le total de vos cotisations ne doit pas dépasser votre plafond de cotisation.
L'objectif visé : égaliser les revenus à la retraite, et pas nécessairement vos REER. Il est particulièrement important de s'en rappeler lorsqu'un des conjoints prévoit recevoir un revenu de retraite d'autres sources qu'un REER, telles qu'un régime de pension d'employeur, des placements non enregistrés ou un régime de participation différée aux bénéfices. Dans un tel cas, le conjoint qui aura d'autres sources de revenus à la retraite voudra avoir moins d'argent dans son REER.
Un REER de conjoint offre un autre avantage si votre conjoint est plus jeune. Étant donné que plus d'années s'écouleront avant que celui-ci ait 69 ans (l'année de la liquidation obligatoire de tous les REER), les cotisations que vous versez ont plus de temps pour croître que dans votre propre régime - et vous pouvez continuer à effectuer des cotisations au régime de votre conjoint jusqu'à ce qu'il (elle) célèbre son 69 e anniversaire de naissance, pour autant que vous ayez des droits de cotisation inutilisés.
Quelques désavantages possibles. Le REER de conjoint appartenant à votre conjoint (ce qui comprend un conjoint de fait ou de même sexe), vous pourriez avoir des problèmes si votre relation devait prendre fin. Un REER de conjoint pourrait aussi être saisi par un créancier.
Étant donné qu'un REER de conjoint se veut un placement à long terme, vous ne pouvez pas établir un REER de conjoint, obtenir une importante déduction fiscale à l'égard de votre cotisation et faire retirer les fonds par votre conjoint quelques mois plus tard à un taux d'imposition peu élevé. Tous les fonds retirés d'un REER de conjoint dans l'année de cotisation ou au cours des deux années qui suivent s'ajoutent au revenu imposable du cotisant.
Il peut être très compliqué d'évaluer l'incidence des taux d'imposition sur vos sources de revenus actuelles et celles de votre conjoint. Votre conseiller financier peut vous aider à cet égard et partager ses recettes de réussite financière avec vous.
