Des placements fiscalement avantageux

Le succès et le fisc sont souvent indissociables. Plus les placements rapportent, plus il faut payer de l'impôt. Mais, est-ce vraiment inévitable? Si une partie de votre revenu provient de vos placements, vous pouvez réduire la ponction du fisc en adoptant certaines stratégies. Voici quelques moyens simples de bâtir un portefeuille fiscalement avantageux.

Les revenus de placement se répartissent en trois catégories imposées différemment.

1. Intérêts - Les placements à revenu fixe tels que les fonds communs du marché monétaire, les obligations et les fonds d'obligations, les certificats de placement garanti (CPG) et les dépôts à terme versent des intérêts, qui sont entièrement imposables. Ainsi, si votre taux d'imposition est de 40 %, le fisc perçoit 40 cents sur chaque dollar de revenu.

2. Dividendes - Les revenus provenant d'actions ou de fonds d'actions sont moins imposés que les revenus d'intérêts, car la plupart des dividendes versés par des sociétés canadiennes donnent droit à un crédit d'impôt pour dividendes qui permet de payer moins d'impôt.

3. Gains en capital - Les gains en capital sont les plus avantageux, particulièrement si votre taux d'imposition est élevé. Seulement 50 % d'un gain en capital s'ajoute au revenu imposable.* Ainsi, un gain en capital de 100 $ ajoute seulement 50 $ à votre revenu imposable. Et vous pouvez déduire vos pertes en capital de vos gains en capital.

Tactiques d'économie d'impôt



Investissez dans des régimes enregistrés à l'abri de l'impôt. Pour la plupart des Canadiens, il n'existe aucun autre outil de report d'impôt supérieur au régime enregistré d'épargne-retraite (REER). Vos cotisations (toutefois limitées) sont entièrement déductibles et la totalité du capital du régime fructifie à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous retiriez des fonds ou commenciez à recevoir un revenu de retraite.

Investissez judicieusement. Comme le gouvernement limite les cotisations totales à un REER, la majorité des investisseurs doivent avoir un portefeuille de placements non enregistrés pour atteindre leurs objectifs d'épargne. Ces placements sont imposés à un taux qui dépend de la source du revenu. Si vous investissez judicieusement, vous pouvez profiter d'un report d'impôt :

• Achetez et conservez vos placements : Vous ne payez l'impôt sur les gains en capital qu'au moment de la réalisation des gains; vous pouvez donc reporter, voire réduire, l'impôt à payer en choisissant de vendre ces placements lorsque votre taux d'imposition est moins élevé.


• Investissez dans des fonds communs moins imposés : Cette structure de fonds vous permet d'encaisser un profit sur un fonds en transférant vos placements librement entre les catégories d'actions de la structure tout en reportant les gains en capital.

Fractionnement des dépenses. Lorsqu'un des conjoints a un revenu supérieur et un taux marginal d'imposition plus élevé, il devrait payer les dépenses courantes et le conjoint à revenu inférieur devrait investir davantage. Ainsi, tout rendement tiré de ces placements serait imposé à un taux inférieur que s'il avait été gagné par le conjoint ayant un revenu supérieur.

Adoptez ces stratégies, et d'autres stratégies de réduction d'impôt, afin de rendre votre portefeuille le plus fiscalement avantageux possible. Un conseiller financier peut vous aider à réduire votre facture d'impôt grâce à une planification fiscale établie sur mesure pour faciliter la réalisation de vos objectifs globaux.

*Le gouvernement conservateur minoritaire récemment élu a indiqué son intention de proposer des changements qui permettraient de reporter les gains en capital sur la vente d'immobilisations à condition d'en réinvestir le produit dans les six mois suivant la vente. Aucune loi n'a encore été adoptée et on ignore à quel moment ces changements pourraient entrer en vigueur.