Profitez pleinement de tous les allègements fiscaux possibles

Il est pratiquement impossible de toucher un revenu sans payer de l'impôt, mais il ne faut jamais en payer plus qu'il n'en faut. Voici une liste de déductions et de crédits d'impôt, et quelques conseils pour en profiter au maximum.

Les crédits d'impôt réduisent directement l'impôt fédéral à payer et, dans plusieurs cas, l'impôt provincial aussi.

• Montant personnel de base - Tous les contribuables ont droit à ce crédit d'impôt fédéral de 8 648 $.


• Montant pour époux ou conjoint de fait - Vous y avez droit si votre époux/conjoint de fait a un revenu net inférieur à 7 344 $.


• Montant pour aidants naturels - vous avez droit à ce crédit fédéral d'un maximum de 3 848 $ si vous prenez soin d'une personne handicapée ou d'un parent âgé chez vous.


• Montant en raison de l'âge - Vous y avez peut-être droit si vous aviez 65 ans ou plus à la fin de 2005 et que votre revenu net était inférieur à 56 146 $. Un conseil : Si vous n'avez pas besoin de la totalité de ce crédit pour ramener à zéro votre revenu imposable, transférez la tranche inutilisée à votre conjoint.


• Crédit pour dons - Vous recevrez un crédit d'impôt fédéral de 16 %* sur les premiers 200 $ en argent ou en biens donnés à un organisme de bienfaisance enregistré et un crédit de 29 % sur tous les dons admissibles dépassant ce montant. Un conseil : Vous pouvez accumuler vos dons sur cinq ans et les déduire en une seule fois; vous pouvez même combiner vos dons à ceux de votre conjoint afin d'obtenir le crédit de 29 %.


• Crédit pour frais médicaux - Vous pouvez réclamer les frais médicaux admissibles dépassant 3 % de votre revenu net ou 1 844 $ (selon le moins élevé des deux montants). Un conseil : Regrouper les frais de toute la famille dans la déclaration du conjoint ayant les revenus les moins élevés afin de générer un crédit supérieur. Vous pouvez également optimiser ce crédit en choisissant toute période de 12 mois se terminant dans l'année d'imposition courante, pourvu que vous n'ayez pas déjà réclamé ces frais.


• Montant pour personnes handicapées - Ce crédit est accordé aux personnes atteintes d'un handicap physique ou mental grave. Un conseil : Ce crédit est transférable à un parent dont vous êtes à la charge.


• Frais de scolarité et d'études - La plupart des frais de cours donnent droit à un crédit fédéral; un crédit d'études mensuel est également disponible pour le nombre de mois d'inscription à temps plein. Un conseil : Si votre enfant n'a pas besoin de tous ses frais de scolarité et d'études de 2005 pour ramener son revenu imposable à zéro, transférez les crédits à un parent ou à un grand-parent assumant des frais d'entretien (jusqu'à concurrence de 5 000 $).

• Cotisations REER - Il est trop tard pour cotiser à votre REER à l'égard de 2005, mais il est temps d'y penser pour 2006. Après avoir produit votre déclaration de revenus 2005, vous recevrez votre avis de cotisation pour 2005 indiquant vos droits de cotisation pour 2006. Vous avez jusqu'au 1 er mars 2007 pour cotiser à votre REER à l'égard de 2006.


• Cotisations à un régime de pension d'employeur - Si vous avez cotisé à un tel régime en 2005, vos cotisations sont déductibles jusqu'à concurrence du plafond prévu.


• Frais de garde d'enfants - Si vous avez engagé de tels frais afin de permettre, à vous ou à votre conjoint, de travailler ou de suivre un cours, ils pourraient être déductibles. Un conseil : Le conjoint ayant le revenu le moins élevé doit demander cette déduction.


• Dépenses de déménagement - Si vous avez déménagé à une distance d'au moins 40 km afin de vous rapprocher de votre travail, vous pouvez peut-être déduire des frais de déménagement raisonnables.

*Le 14 novembre 2005, le gouvernement fédéral a annoncé, pour l'année d'imposition 2005, son intention d'adopter une loi afin de réduire le taux marginal d'imposition minimum et de diminuer de 16 % à 15 % le taux de calcul des crédits. Au moment de rédiger ces lignes, on ignorait si ce changement s'appliquera à l'année 2005 ou aux années d'imposition ultérieures.