Apprendre en économisant de l'impôt
Des études postsecondaires représentent un atout précieux, mais également très coûteux. Pourquoi alors payer plus qu'il ne le faut? Que vous soyez étudiant ou parents d'étudiant, vous devriez connaître et utiliser les avantages fiscaux applicables aux frais de scolarité et autres frais d'études.
Dans son budget de 2006, le gouvernement fédéral a augmenté les crédits d'impôt destinés aux étudiants; ils peuvent aider à réduire un peu plus le coût des études postsecondaires - et, comme parents et étudiants le savent bien, toute aide, si petite soit-elle, est appréciée!
Voici l'information la plus récente sur les avantages fiscaux destinés aux étudiants de niveau postsecondaire et sur la façon d'en profiter au maximum.
Crédit pour frais de scolarité et d'études : Un étudiant peut demander un crédit d'impôt pour des frais de scolarité et d'études engagés au cours d'une année d'imposition, plus tout montant inutilisé qu'il a reporté des années précédentes.
Le crédit pour frais de scolarité et d'études est d'abord demandé par l'étudiant, même si une autre personne a payé ces frais. Si l'étudiant n'a aucun revenu imposable ou si ses crédits d'impôt provenant d'autres sources suffisent à ramener à zéro son impôt à payer, il peut transférer le montant inutilisé pour frais de scolarité et d'études à un époux ou conjoint de fait, ou à un parent ou grand-parent. Aucune limite ne s'applique au montant transférable à un époux ou conjoint de fait, mais les transferts aux parents ou grands-parents sont limités à 5 000 $ par étudiant.
Un étudiant peut reporter la portion inutilisée de ses frais de scolarité et d'études et demander le crédit dans la déclaration d'une année ultérieure, mais les montants reportés ne peuvent être transférés à qui que ce soit. Le crédit à l'égard des montants reportés doit être demandé au plus tard la première année où l'étudiant paie de l'impôt fédéral.
Même si un étudiant n'a aucun impôt à payer et reporte la totalité ou une partie de ses frais de scolarité et d'études, il doit néanmoins produire une déclaration de revenus pour permettre à l'Agence du revenu du Canada d'inscrire dans ses dossiers les montants inutilisés au titre des frais de scolarité et d'études qui sont reportés à d'autres années.
Impôts sur les bourses d'études, de perfectionnement ou de récompense : Dans le budget de 2006, le gouvernement a éliminé le plafond précédent de 3 000 $ à l'égard du montant de bourses d'études, de perfectionnement ou de récompense qu'un étudiant peut recevoir sans payer de l'impôt fédéral. Les revenus de cette nature sont maintenant complètement exonérés d'impôt.
Crédit d'impôt pour manuels : Ce crédit a également été annoncé dans le budget de 2006 et s'élève, pour un étudiant à temps plein, à 65 $ pour chaque mois où celui-ci a droit au crédit d'impôt pour études (20 $ dans le cas d'un étudiant à temps partiel). Le gouvernement estime que ce crédit donnera lieu à une réduction d'impôt fédéral d'environ 80 $ par année pour un étudiant à temps plein type.
Les montants inutilisés du crédit d'impôt pour manuels peuvent être ajoutés aux montants inutilisés du crédit pour frais de scolarité et d'études qui sont reportés à une année ultérieure ou transférés à une personne admissible.
Crédit d'impôt pour versements d'intérêt : On peut demander ce crédit non remboursable à l'égard des intérêts versés dans le cadre du Programme canadien de prêts aux étudiants ou d'un programme provincial associé; on peut aussi le reporter jusqu'à concurrence de cinq ans.
Une bonne planification fiscale peut contribuer à réduire le coût sans cesse croissant des études postsecondaires - et elle peut vous apporter des avantages similaires à l'égard de tout autre aspect de vos finances. Un planificateur financier vous mettra au parfum des meilleures façons de réduire vos impôts et d'embellir vos perspectives d'avenir.
