Donner de son vivant - une bonne façon de voir votre legs à l'œuvre

Vous avez peut-être quelque chose en commun avec un des hommes les plus riches de la planète, le cofondateur de Microsoft, Bill Gates, dont le magazine Forbes évaluait récemment la fortune personnelle à 56 milliards de dollars. À 51 ans seulement, M. Gates a déjà commencé à partager son patrimoine - par l'entremise de sa fondation personnelle et d'une panoplie d'initiatives de bienfaisance.

Vous songez peut-être vous aussi à donner de votre vivant, par don ou par legs... ou les deux et, si c'est le cas, Bill Gates et vous êtes loin de faire exception. Selon un récent sondage*, 63 pour cent des Canadiens préfèrent faire un don à leurs enfants de leur vivant afin de les voir en profiter, un indice frappant du changement de mentalité à l'égard des dons et des héritages. De nos jours, un nombre croissant de Canadiens n'attendent plus la lecture de leur testament pour transmettre leur patrimoine. Au contraire, ils donnent de leur vivant pour voir les avantages tangibles de leurs dons.

D'après le même sondage, cette tendance influe même sur la planification de retraite des jeunes Canadiens, dont plus de 20 pour cent* comptent sur un héritage pour assurer en partie leur revenu de retraite.

Avant d'adopter la philosophie du don de son vivant, lisez ces mises en garde :

• Planifiez soigneusement afin de vous assurer que vous n'en donnez pas trop, au point de compromettre votre capacité de maintenir votre train de vie. Vous pourriez devenir un fardeau financier pour les enfants qui ont bénéficié de vos largesses.
  
  
  
• Envisagez de demander l'aide d'un professionnel pour connaître les répercussions fiscales du transfert de votre patrimoine de votre vivant. Ce n'est peut-être pas la façon la plus avantageuse de léguer vos biens. Dans la planification successorale traditionnelle, on fait habituellement appel à l'assurance vie pour transférer des biens d'une génération à l'autre en franchise d'impôt et les dons en argent effectués du vivant des parents peuvent aussi donner lieu à un allègement fiscal. Par ailleurs, des dons constitués d'autres biens, tels qu'un chalet familial qui s'est considérablement apprécié au fil des ans - peuvent générer des gains en capital imposables.

Un certain nombre de stratégies permettent de léguer ses biens personnels à ses proches ou aux organismes de bienfaisance de son choix : don d'une police d'assurance vie, établissement d'une rente viagère ou d'une fiducie, don d'actions ou établissement d'un fonds à participation active du donateur. Vous devriez toutefois prendre ces décisions après avoir soupesé toutes les options dans le contexte de votre plan financier et successoral global.

Un conseiller financier professionnel peut vous aider à élaborer la stratégie planifiée de don de votre vivant qui vous convient le mieux.