Le moment est venu de passer le flambeau?

Peut-être pas aujourd'hui ni demain, mais un jour, dans un avenir pas si lointain, vous le ferez : quitter votre entreprise et en confier la responsabilité à quelqu'un d'autre.

Mais à qui et comment? Il y a une foule de questions d'ordre fiscal, juridique, financier et successoral à prendre en considération - et c'est là qu'entre en jeu la planification successorale. Voici certains des éléments clés sur lesquels vous pencher.

• Ne laissez pas faire le hasard. Afin d'éviter de perdre votre entreprise ou d'être forcé de la vendre à un prix considérablement réduit - et pour vous assurer que votre famille aura un revenu suffisant pour maintenir le mode de vie que vous lui souhaitez - envisagez les assurances invalidité, maladie grave et vie comme moyens de protéger ce que vous avez bâti.

• Passez chez le notaire. Établissez une convention de rachat d'actions dans laquelle sont énoncées les conditions auxquelles vos copropriétaires, associés ou parties prenantes pourront acquérir votre participation dans l'entreprise.

• Planifiez votre retraite. Si vous prévoyez tirer votre revenu de retraite de votre entreprise, vous devrez établir un plan afin de convertir sa valeur en argent le moment venu. Il existe essentiellement trois façons de le faire : vendre votre entreprise à une personne de l'extérieur; réduire progressivement les opérations tout en liquidant les investissements de la manière la plus efficace possible sur le plan fiscal ou passer le flambeau à un parent, un copropriétaire ou un employé clé.

• Prévoyez le fardeau fiscal. Le produit de la vente ou du transfert de votre entreprise pourrait être assujetti à l'impôt sur le revenu ou sur les gains en capital. En planifiant maintenant, vous pouvez réduire l'impôt à payer par vous, votre succession ou vos héritiers. Par exemple, une fiducie familiale ou un gel successoral pourraient effectivement diminuer les impôts lorsque vous transférerez la propriété aux membres de votre famille.

  L'assurance vie pourrait être un moyen efficace de financer la succession sans qu'il soit nécessaire pour l'entreprise d'emprunter.

• Exprimez vos volontés dans votre testament. Il est crucial de prévoir l'avenir de votre entreprise dans votre testament, particulièrement si vous comptez passer les rênes à un membre de votre famille à votre décès. Établissez de quelle façon cette personne acquerra l'entreprise et évitez les conflits en vous assurant de traiter tous les membres de la famille équitablement.