REEE - il est rentable de savoir comment et quand faire des retraits

Votre enfant ou un de vos petits-enfants s'apprête à entreprendre des études universitaires ou collégiales cet automne et le temps est venu de profiter de tout l'argent que vous avez pris soin d'accumuler dans son Régime enregistré d'épargne-études (REEE).

Le temps est également venu de prendre quelques décisions susceptibles d'aider à tirer le maximum du régime pour votre tout nouveau diplômé. De bonnes stratégies de retrait peuvent réduire l'impôt que votre étudiant doit payer et lui permettre de tirer le maximum des Paiements d'aide aux études (PAE), qui sont constitués de la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE), du Bon d'études canadien (BEC) et du revenu provenant du REEE.

Retirez le revenu avant les cotisations. Comme souscripteur du régime, vous pouvez choisir de retirer le revenu à titre de PAE au nom de l'étudiant, car il est probable que la fourchette d'imposition de son revenu sera inférieure à la vôtre.

Évitez de retirer des cotisations avant le début des études. Sinon, vous enclencherez un remboursement de la SCEE.

Échelonnez les PAE sur la durée prévue du programme d'études au lieu d'encaisser une somme forfaitaire. Vous éviterez ainsi d'accroître considérablement le revenu imposable de votre étudiant durant la première année et vous profiterez ainsi de son taux marginal d'imposition inférieur (en principe) pendant quelques années.

Limitez les retraits initiaux. La plupart des régimes limitent les retraits à un maximum de 5 000 $ au cours des 13 premières semaines du programme d'études. Vous pouvez dépasser le plafond de 5 000 $ en sollicitant par écrit l'autorisation du ministre des Ressources humaines durant cette période de 13 semaines. Vous éviterez ainsi d'avoir à payer les frais supplémentaires de votre poche (que vous pouvez récupérer par les retraits ultérieurs du REEE) ou à retirer des fonds du régime à titre de Paiement de revenu accumulé (PRA) (et peut-être d'avoir à rembourser une partie des montants de la SCEE).

Faites les bons retraits pour éviter les remboursements. Vous pourriez devoir rembourser une partie des sommes de la SCEE s'il reste des fonds dans le REEE après la fin ou l'interruption des études postsecondaires de votre étudiant. Afin d'éviter d'avoir à rembourser des sommes de la SCEE, assurez-vous d'utiliser les revenus du REEE d'abord.

Assurez-vous d'avoir l'argent quand vous en aurez besoin. Avant de verser un PAE, le fournisseur de REEE exigera une preuve d'inscription (une lettre d'acceptation ou une facture), de sorte que vous avez intérêt à lui faire parvenir ce document le plus tôt possible.

Vous avez pris la bonne décision il y a des années, car un REEE est indispensable pour faire face au coût croissant des études. Un conseiller professionnel peut vous fournir les renseignements nécessaires pour prendre des décisions éclairées afin de vous aider à offrir une stabilité financière à votre famille et des études sans endettement à vos enfants et petits-enfants.