Donnez de votre vivant - une stratégie à adopter maintenant
Vous avez atteint l'âge confortable où vous disposez du temps et des ressources pour penser à l'héritage que vous désirez laisser. Peut-être déciderez-vous de donner maintenant, et non plus tard. Le cas échéant, voici quelques stratégies qui peuvent offrir d'importants avantages à votre succession de même qu'un don à un organisme de charité de votre choix.
Désignez un organisme de charité comme bénéficiaire - Dans votre testament, faites un legs à un organisme de charité reconnu. Votre succession recevra un reçu d'impôt pour dons de charité.
Établissez un fonds à vocation arrêtée par le donateur - Cet instrument à traitement fiscal avantageux permet d'éviter les responsabilités administratives et les coûts associés à l'établissement d'une fondation privée. Le don doit toutefois être fait à une fondation publique et le fonds est assujetti à des frais d'administration. Vous recevez un reçu d'impôt pour les cotisations versées au fonds par la fondation publique et vous conservez le droit de recommander les organismes qui recevront les distributions du fonds.
Fiducie résiduaire de bienfaisance - Cette option vous permet de donner du capital pendant que vous vivez de son revenu. Cette fiducie est irrévocable et peut contenir des placements tels que des espèces et des fonds communs de placement. L'organisme nommé n'a pas accès au capital de la fiducie de votre vivant - la totalité des intérêts et des dividendes vous est versée et s'ajoute à votre revenu imposable. À votre décès, les placements de la fiducie vont immédiatement à l'organisme de bienfaisance. Ces placements sont exonérés des frais d'homologation et sont habituellement à l'abri des créanciers. Vous recevez un reçu d'impôt pour une partie de votre don, calculée en fonction de votre âge au moment du don et des taux d'intérêt en vigueur.
Donnez une police d'assurance vie maintenant - Donnez une police libérée ou non et recevez un reçu d'impôt pour dons de charité égal à la valeur de rachat de la police et des dividendes accumulés. Les primes versées chaque année vous donnent également droit à un reçu d'impôt.
Établissez une rente de bienfaisance - Vous faites votre don de charité maintenant et vous continuez à recevoir pour vous ou votre conjoint, ou les deux, un revenu tiré du rendement des placements donnés. Une grande partie de cette rente est libre d'impôt et ne donne pas lieu à une récupération de la Sécurité de la vieillesse. Vous recevez un reçu pour dons de charité pour une partie du don, le montant du reçu étant calculé en fonction de la rente que vous choisissez de recevoir et de votre espérance de vie.
Donnez des actions cotées en bourse ou des titres - Aucun impôt n'est perçu sur les gains en capital réalisés sur des actions et des fonds communs de placement lorsqu'ils sont donnés à un organisme de charité reconnu de votre vivant ou dans votre testament.
Établissez une fondation privée - Grâce à une telle fondation, votre générosité vous survit et peut associer en permanence votre nom ou celui de votre famille à des causes de votre choix.
Un conseiller professionnel peut vous aider à élaborer la meilleure stratégie de don pour vous.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement.
Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
