La limite d'âge du REER passe de 69 à 71 ans
Si vous avez entre 69 et 72 ans, certains changements apportés à la Loi de l'impôt sur le revenu dans le cadre du budget fédéral 2007 auront une incidence sur votre revenu de retraite et l'impôt que vous devrez payer.
Auparavant, vous deviez liquider votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER) au plus tard le 31 décembre de l'année de votre 69e anniversaire de naissance.
Désormais, vous êtes tenu de liquider votre REER ou de le convertir en FERR avant la fin de l'année où vous atteignez l'âge de 71 ans. Vous devez toutefois vérifier si le libellé de votre régime vous permet de tirer avantage de l'augmentation de la limite d'âge. Si votre régime fait un renvoi précis à la limite d'âge de 69 ans, il devra être modifié pour porter la limite d'âge à 71 ans. Si le libellé du régime est suffisamment général et qu'il fait seulement un renvoi à la limite d'âge telle qu'elle est définie dans la Loi de l'impôt sur le revenu, il ne sera pas nécessaire de le modifier*.
Si vous avez plus de 69 ans et que vous avez déjà converti votre REER en FERR, vous pouvez le transférer dans un REER et cotiser à ce REER jusqu'à la fin de l'année au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 71 ans. Vous pouvez aussi choisir de ne pas faire de retrait de votre FERR avant l'âge de 72 ans. En effet, selon l'Agence du revenu du Canada (ARC), les rentiers qui, en 2007, atteindront 70 ou 71 ans et ceux qui, en 2008, atteindront 71 ans, seront dispensés de l'exigence de retrait minimal d'un FERR.
Si vous avez 70 ou 71 ans à la fin de 2007 et que vous recevez déjà des versements de votre FERR, vous pouvez choisir de continuer à les recevoir. Les revenus de placement de votre FERR continuent de fructifier à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous les retiriez.
Par ailleurs, si vous avez plus de 71 ans, mais que votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez cotiser à un REER de conjoint jusqu'à la fin de l'année où votre conjoint atteindra l'âge de 71 ans et continuer de profiter des avantages offerts par un régime enregistré (économies d'impôt, constitution d'un revenu de retraite).
Les règles et limites fiscales, de même que les montants pouvant faire l'objet d'une déduction, changent fréquemment. Pour cette raison (ainsi que pour les économies d'impôt et l'exactitude de votre déclaration de revenus), nous vous recommandons de faire appel aux services d'un spécialiste en finance et en fiscalité.
* Site de l'Agence du revenu du Canada
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement. Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
